Является ли отчет частного детектива неопровержимым доказательством проявления осмотрительности при проверке контрагентов?

Question

Добрый вечер!Ст. 54.1НК РФВопрос следующего содержания:отчет частного детектива будет ли являться  неопровержимым доказательством предпринимаемой осмотрительности и осторожности  при проверке контрагентов по месту ведения его деятельности при спорах с налоговыми органами???В отчете  представлены контакты руководителя и сотрудников КА, опрос сотрудников на ресепшн и охраны БУ, отдела аренды и соседей-арендаторов; фото, видеоматериалы офисных, торговых, производственных и складских помещений. Также оценка репутации и поиск информации о КА в открытых источниках.И насколько это востребовано среди компаний???

User 1 · Answer

Понятие "должная осмотрительность", нигде в НПА не определено, Оно появилось в судебных практиках и активно использовалось налоговыми органами для привлечения законопослушного налогоплательщика к ответственности за действия его контрагентов
С 2017 г с выходом ст 54.1 НК РФ этот инструмент исчез как класс, потому что было объявлено , что никто ни за кого не отвечает
А « налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу и (или) сумму подлежащего уплате налога при соблюдении условий:
1) целью сделки (операции) не являются неуплата (неполная уплата) и (или) зачет (возврат) суммы налога;
2) обязательство по сделке (операции) исполнено лицом, являющимся стороной договора, заключенного с налогоплательщиком
Сейчас налоговые органы не опрашивают руководителей и сотрудников, они обрабатывают всю отчетность всех организаций и выявляют аномальные цифры контрагентов

User 2 · Answer

отчет частного детектива будет ли являться  неопровержимым доказательством предпринимаемой осмотрительности и осторожности  при проверке контрагентов по месту ведения его деятельности при спорах с налоговыми органами??? Здравствуйте. Безусловно будет. Ведь должная осмотрительность по сути это проверка контрагента на возможность безопасной с ним работы.

User 3 · Answer

Добрый день.Можно ещё почитать на эту тему:Вычеты НДС по «проблемным» контрагентам: читаем новые рекомендации Верховного судаКак проверить контрагента на благонадежность по ИНН или ОГРН либо на сайте налоговойКак проверить, находится ли потенциальный контрагент по юридическому адресуКак быстро проверить себя и контрагентов по «черным» спискам ЦБ РФ и Росфинмониторинга

Является ли отчет частного детектива неопровержимым доказательством проявления осмотрительности при проверке контрагентов?

Comments