Какими проводками начислить проценты по займам?
Добрый день!
Физ.лицо выдало организации процентный займ.
При начислении процентов 67.04 в ОСВ стоит с минусом. Правильно ли делали проводки?
Дт91.02 Кт 67.04
Дт 67.04 Кт68.01
Далее заполняли Операции по учёту НДФЛ.
Сомневаюсь в первой проводке, откуда могла на 67.04 попасть сумма.
Физ.лицо выдало организации процентный займ.
При начислении процентов 67.04 в ОСВ стоит с минусом. Правильно ли делали проводки?
Дт91.02 Кт 67.04
Дт 67.04 Кт68.01
Далее заполняли Операции по учёту НДФЛ.
Сомневаюсь в первой проводке, откуда могла на 67.04 попасть сумма.
Comments
-
Здравствуйте!
Не должно быть с минусом. У вас правильные проводки. Цифры в примере ниже приведены для наглядности.
При получении займа:
Д 50, 51 - К 67.03 - 10 000 руб. - получение займа от физического лица, процентная ставка - 10% годовых;
При начислении процентов:
Д 91.02 - К 67.04 - 1 000 руб. - начисление процентов за год;
Д 67.04 - К 68.01 - 130 отражена сумма НДФЛ к удержанию.
При погашении:
Д 67.03 - К 50, 51 - 10 000 руб. - погашение основного долга;
Д 67.04 - К 50, 51 - 870 руб. - погашение процентов, за минусом удержанного НДФЛ.
Д 68.01 - К 50, 51 - 130 руб. - перечисление НДФЛ в бюджет в качестве налогового агента. -
Левон Суренович, могло ли так получиться:
было получено куча займов,какие-то на 66, другие на 67.
за апрель ,май и июнь начислены проценты и выплачены аж 13.09.19.(подтянуты все договора правильно в списании с расчётного счёта и в начислении).
Но 01.07.2019 были собраны все займы в новацию и определены на 67.
минус идёт с 13 сентября 2019.открыла карточку,почему то нет начисления в карточке,хотя в операциях в ручную всё занесено. -
Добрый день.
почитайте ПБУ 15/2008Цитата: было получено куча займов,какие-то на 66, другие на 67.за апрель ,май и июнь начислены проценты и выплачены аж 13.09.19.(подтянуты все договора правильно в списании с расчётного счёта и в начислении).получили займ
Дт 51 - Кт 66 либо Кт 67
соответственно отражение процентов
Дт 91.02 - Кт 66 либо Кт 67
возврат займа делится на возврат основного долга и уплату процентов
возврат основного долга займа для физического лица не доход, возвращаете сумму долга и все
Дт 66 либо Дт 67 (в зависимости от того как было отражено при получении) - Кт 51
уплата процентов, проценты это доход физика, поэтому выплачиваете сумму за минусом НДФЛ
Дт 66 либо Дт 67 (в зависимости от того как было отражено при получении) - Кт 51
Дт 66 либо 67 - Кт 68.01 отражаете НДФЛ начисленный с процентов
соответственно удержанный НДФЛ платите в бюджет
Дт 68.01 - Кт 51
в итоге все теоретически должны закрываться нормально.
Цитата: Но 01.07.2019 были собраны все займы в новацию и определены на 67.смотрите свои проводки по новации
там где делали перевод задолженности с краткосрочнойЦитата: минус идёт с 13 сентября 2019.открыла карточку,почему то нет начисления в карточке,хотя в операциях в ручную всё занесено.вот там и ищите...
Напишите какие вы сделали проводки по новации? -
Цитата: Напишите какие вы сделали проводки по новации?Доброе утро! прикрепила новацию.
Нашла чудную кнопочку(пока голову себе не сломала) -включить активность движения. минуса почти все ушли остались с одной проводки только .
но всё же вылез минус на одну проводку по проценту. -
Malefisenta, посмотрите по договорам. У вас по карточке на начало было 113, а списываете больше, поэтому и минус
-
Цитата: Malefisenta, посмотрите по договорам. У вас по карточке на начало было 113, а списываете больше, поэтому и минусдобрый день!
скриншот видимо не раскрыл полностью карточку.
по карточке видно-начислено-294,30р
280,50р
списание разбило почему-то на-28,65р 251,85р 281,11р 13,19р на общую сумму 574,8р
также начислено-8628,3 и 350,70 списание на эту сумму и прошло.
где искать минус подскажите? -
Добрый день!Цитата: но всё же вылез минус на одну проводку по проценту.Минус по процентам может быть в одном случае: начислили меньше, чем заплатили (заплатили больше, чем начислили). Волт и ищите в этом направлении...
Успехов!
