Можно ли счета-фактуры выставлять по фактической оплате?
Добрый день. Начали работать с 1 июня (последний месяц квартала).Оказываем услуги автокрана. Раз в неделю выставляем счета на оплату и акты выполненных работ. Можно ли счета-фактуры выставлять по фактической оплате (поступлению денег на р/счет). Получилось так, что месяц отработали, а заплатили только за неделю. НДС зашкаливает за 100 тыс.а нам даже нечего принять к зачету, т.к. денег нет. Квартал закончился.
Comments
-
Sonechko, Добрый день.
Вы обязаны выставить счет-фактуру в течении пяти календарных дней со дня выполнения работ (Дата составления акта вып.работ). Это прописано в пункте 3 ст. 168 "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2017). -
Спасибо. А могу я тогда акт за вторую половину июня выставить в июле, указав в акте за какие дни? и тогда счет-фактуру также в июле
-
Sonechko, Знаете что..посмотрите еще Письмо МинФина от 2 февраля 2015 г. N 03-07-10/3962, там про определение момента выполнения работы. Просто, боюсь ввести в заблуждение на счет этих пяти дней со счет-фактурой.. Там сказано "Документом, подтверждающим сдачу результатов работ и, соответственно, факт их выполнения, является акт сдачи-приемки работ. В связи с этим в целях определения момента определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость днем выполнения работ следует признавать дату подписания акта сдачи-приемки работ заказчиком".
На счет выставить июнь в июле - я считаю, так нельзя. Вы занижаете выручку от оказания услуг во 2 кв. Но на данный момент не могу найти нормативного подтверждения своих слов, работы привалило. ... если Вам тут никто не ответит, то я позже вернусь к этому вопросу. Надо наверно ПБУ 9/99 посмотреть и НК РФ... -
Спасибо. Но может подскажете, что можно в данной ситуации придумать. Очень большой НДС на начальном этапе работы.
